威縣審計局重大行政執法決定法制審覈清單

發佈時間:2018-12-28        发布机构:审计局        字体:[   ]

体裁分类:事前公开        主题分类:财政、金融、审计        文号:       索引號:734380225/2019-840


威縣審計局重大行政執法決定法制審覈清單







序號執法項目大類項目名稱依據提交部門應提交的審覈資料審覈重點
1行政處罰類決定    对财政违法行为的处罚的处理处罚   《審計法實施條例》(2010年2月11日國務院令第571號發佈)第四十八條 對本級各部門(含直屬單位)和下級人民政府違反預算的行爲或者其他違反國家規定的財政收支行爲,審計機關在法定職權範圍內,依照法律、行政法規的規定,區別情況採取審計法第四十五條規定的處理措施。威縣審計局(一)審計通知書、抽調人員審批表
(二)審計工作方案、審計實施方案及調整(含電子文檔);
(三)審計工作記錄(重要管理事項)
(四)審計證據、審計工作底稿
(五)審計評價、定性、處理、處罰、建議適用的法規和其他規範性文件
(六)審計組的審計報告(徵求意見稿含電子文檔)
(七)被審計單位對審計組的審計報告的書面反饋意見
(八)審計組對被審計單位意見採納情況的書面說明
(九)業務股對審計組的審計報告出具的書面複覈意見
(十)審計報告、審計決定書代擬稿(含電子文檔)
(十一)需聽證的有關情況及資料
(十二)移送處理書(含電子文檔)及相關資料
(十三)社會審計機構出具的審計報告等其他相關資料
(十四)審計評價、定性、處理、處罰、建議適用的法規和其他規範性文件


(一)審計實施方案確定的審計事項是否完成;
(二)審計發現的重要問題是否在審計報告中反映;
(三)主要事實是否清楚、相關證據是否適當、充分;
(四)適用法律法規和標準是否適當;
(五)評價、定性、處理處罰意見是否恰當;
(六)審計程序是否符合規定。
2行政處罰類決定    对违反财务收支行为的处理处罚   《審計法實施條例》(2010年2月11日國務院令第571號發佈)第四十九條 對被審計單位違反國家規定的財務收支行爲,審計機關在法定職權範圍內,區別情況採取審計法第四十五條規定的處理措施,可以通報批評,給予警告;有違法所得的,沒收違法所得,並處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得的,可以處5萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員,可以處2萬元以下的罰款,審計機關認爲應當給予處分的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;構成犯罪的,依法追究刑事責任。法律、行政法規對被審計單位違反國家規定的財務收支行爲處理、處罰另有規定的,從其規定。威縣審計局(一)審計通知書、抽調人員審批表
(二)審計工作方案、審計實施方案及調整(含電子文檔);
(三)審計工作記錄(重要管理事項)
(四)審計證據、審計工作底稿
(五)審計評價、定性、處理、處罰、建議適用的法規和其他規範性文件
(六)審計組的審計報告(徵求意見稿含電子文檔)
(七)被審計單位對審計組的審計報告的書面反饋意見
(八)審計組對被審計單位意見採納情況的書面說明
(九)業務股對審計組的審計報告出具的書面複覈意見
(十)審計報告、審計決定書代擬稿(含電子文檔)
(十一)需聽證的有關情況及資料
(十二)移送處理書(含電子文檔)及相關資料
(十三)社會審計機構出具的審計報告等其他相關資料
(十四)審計評價、定性、處理、處罰、建議適用的法規和其他規範性文件


(一)審計實施方案確定的審計事項是否完成;
(二)審計發現的重要問題是否在審計報告中反映;
(三)主要事實是否清楚、相關證據是否適當、充分;
(四)適用法律法規和標準是否適當;
(五)評價、定性、處理處罰意見是否恰當;
(六)審計程序是否符合規定。
3行政處罰類決定   對被審計單位未按規定提供與審計事項有關的資料或拒絕、阻礙檢查的處理處罰   《審計法實施條例》(2010年2月11日國務院令第571號發佈)第四十七條 被審計單位違反審計法和本條例的規定,拒絕、拖延提供與審計事項有關的資料,或者提供的資料不真實、不完整,或者拒絕、阻礙檢查的,由審計機關責令改正,可以通報批評,給予警告;拒不改正的,對被審計單位可以處5萬元以下的罰款,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員,可以處2萬元以下的罰款,審計機關認爲應當給予處分的,向有關主管機關、單位提出給予處分的建議;構成犯罪的,依法追究刑事責任。威縣審計局(一)審計通知書、抽調人員審批表
(二)審計工作方案、審計實施方案及調整(含電子文檔);
(三)審計工作記錄(重要管理事項)
(四)審計證據、審計工作底稿
(五)審計評價、定性、處理、處罰、建議適用的法規和其他規範性文件
(六)審計組的審計報告(徵求意見稿含電子文檔)
(七)被審計單位對審計組的審計報告的書面反饋意見
(八)審計組對被審計單位意見採納情況的書面說明
(九)業務股對審計組的審計報告出具的書面複覈意見
(十)審計報告、審計決定書代擬稿(含電子文檔)
(十一)需聽證的有關情況及資料
(十二)移送處理書(含電子文檔)及相關資料
(十三)社會審計機構出具的審計報告等其他相關資料
(十四)審計評價、定性、處理、處罰、建議適用的法規和其他規範性文件


(一)審計實施方案確定的審計事項是否完成;
(二)審計發現的重要問題是否在審計報告中反映;
(三)主要事實是否清楚、相關證據是否適當、充分;
(四)適用法律法規和標準是否適當;
(五)評價、定性、處理處罰意見是否恰當;
(六)審計程序是否符合規定。
4行政強制類   對被審計單位的賬冊、資料和違反國家規定取得的資產的封存權   《審計法》(2006年2月28日發佈)第三十四條 審計機關進行審計時,被審計單位不得轉移、隱匿、篡改、譭棄會計憑證、會計賬簿、財務會計報告以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料,不得轉移、隱匿所持有的違反國家規定取得的資產。審計機關對被審計單位違反前款規定的行爲,有權予以制止;必要時,經縣級以上人民政府審計機關負責人批准,有權封存有關資料和違反國家規定取得的資產;對其中在金融機構的有關存款需要予以凍結的,應當向人民法院提出申請。審計機關對被審計單位正在進行的違反國家規定的財政收支、財務收支行爲,有權予以制止;制止無效的,經縣級以上人民政府審計機關負責人批准,通知財政部門和有關主管部門暫停撥付與違反國家規定的財政收支、財務收支行爲直接有關的款項,已經撥付的,暫停使用。審計機關採取前兩款規定的措施不得影響被審計單位合法的業務活動和生產經營活動。威縣審計局(一)審計通知書、抽調人員審批表
(二)審計工作方案、審計實施方案及調整(含電子文檔);
(三)審計工作記錄(重要管理事項)
(四)審計證據、審計工作底稿
(五)審計評價、定性、處理、處罰、建議適用的法規和其他規範性文件
(六)審計組的審計報告(徵求意見稿含電子文檔)
(七)被審計單位對審計組的審計報告的書面反饋意見
(八)審計組對被審計單位意見採納情況的書面說明
(九)業務股對審計組的審計報告出具的書面複覈意見
(十)審計報告、審計決定書代擬稿(含電子文檔)
(十一)需聽證的有關情況及資料
(十二)移送處理書(含電子文檔)及相關資料
(十三)社會審計機構出具的審計報告等其他相關資料
(十四)審計評價、定性、處理、處罰、建議適用的法規和其他規範性文件


(一)審計實施方案確定的審計事項是否完成;
(二)審計發現的重要問題是否在審計報告中反映;
(三)主要事實是否清楚、相關證據是否適當、充分;                            (四)适用法律法规和标准是否适当;
(五)評價、定性、處理處罰意見是否恰當;
(六)審計程序是否符合規定。
5行政強制類    通知财政部门和有关部门暂停拨付款项权   《審計法》(2006年2月28日發佈)第三十四條 審計機關進行審計時,被審計單位不得轉移、隱匿、篡改、譭棄會計憑證、會計賬簿、財務會計報告以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料,不得轉移、隱匿所持有的違反國家規定取得的資產。審計機關對被審計單位違反前款規定的行爲,有權予以制止;必要時,經縣級以上人民政府審計機關負責人批准,有權封存有關資料和違反國家規定取得的資產;對其中在金融機構的有關存款需要予以凍結的,應當向人民法院提出申請。審計機關對被審計單位正在進行的違反國家規定的財政收支、財務收支行爲,有權予以制止;制止無效的,經縣級以上人民政府審計機關負責人批准,通知財政部門和有關主管部門暫停撥付與違反國家規定的財政收支、財務收支行爲直接有關的款項,已經撥付的,暫停使用。審計機關採取前兩款規定的措施不得影響被審計單位合法的業務活動和生產經營活動。威縣審計局(一)審計通知書、抽調人員審批表
(二)審計工作方案、審計實施方案及調整(含電子文檔);
(三)審計工作記錄(重要管理事項)
(四)審計證據、審計工作底稿
(五)審計評價、定性、處理、處罰、建議適用的法規和其他規範性文件
(六)審計組的審計報告(徵求意見稿含電子文檔)
(七)被審計單位對審計組的審計報告的書面反饋意見
(八)審計組對被審計單位意見採納情況的書面說明
(九)業務股對審計組的審計報告出具的書面複覈意見
(十)審計報告、審計決定書代擬稿(含電子文檔)
(十一)需聽證的有關情況及資料
(十二)移送處理書(含電子文檔)及相關資料
(十三)社會審計機構出具的審計報告等其他相關資料
(十四)審計評價、定性、處理、處罰、建議適用的法規和其他規範性文件


(一)審計實施方案確定的審計事項是否完成;
(二)審計發現的重要問題是否在審計報告中反映;
(三)主要事實是否清楚、相關證據是否適當、充分;
(四)適用法律法規和標準是否適當;
(五)評價、定性、處理處罰意見是否恰當;
(六)審計程序是否符合規定。